קופת גמל להשקעה וקרן השתלמות: חיסכון עם הטבות מס

לצד הפנסיה יש שני אפיקי חיסכון פופולריים שמאפשרים לחסוך לטווח בינוני וארוך וליהנות מהטבות מס: קרן השתלמות וקופת גמל להשקעה.

קרן השתלמות

אצל שכירים, ההפקדה לקרן השתלמות נעשית בדרך כלל לפי הסכם העבודה: המעסיק מפקיד עד 7.5% מהשכר, והעובד עד 2.5%. לא כל מעסיק מחויב בכך בחוק. ההטבה המרכזית: כשמושכים בזמן ובתוך התקרות, הרווחים פטורים ממס. בשנת 2026 התקרה לשכירים היא שכר של 15,712 ₪ לחודש. גם עצמאים יכולים להפקיד, לקבל ניכוי ממס וליהנות מפטור על הרווחים עד תקרה (בשנת 2026 – על הפקדות של עד 20,566 ₪ בשנה).

מתי אפשר למשוך בלי מס?

• אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה, לכל מטרה.
• אחרי 3 שנים, לצורך לימודים והשתלמות, או למי שהגיע לגיל פרישה.

אין חובה למשוך אחרי 6 שנים. אפשר להשאיר את הכסף בקרן ולהמשיך ליהנות מהפטור.

קופת גמל להשקעה

זו קופה שכל אחד יכול לפתוח ולהפקיד אליה בעצמו, בהוראת קבע או בסכום חד-פעמי, עד תקרה שנתית של 83,641 ₪ (לשנת 2026). ההפקדה עצמה אינה מקנה הטבת מס, אבל הכסף נזיל: אפשר למשוך אותו בכל עת, ואז משלמים מס רווחי הון של עד 25% על הרווח הריאלי. היתרון הגדול מגיע מגיל 60: מי שבוחר לקבל את הכסף כקצבה חודשית פטור ממס. גם מעבר בין קופות אינו מחייב תשלום מס.

בשני האפיקים כדאי לבדוק את דמי הניהול ואת מסלול ההשקעה. בחלק מהגופים קיימים גם מסלולים בפיקוח הלכתי.

רוצים לדעת אם החיסכון שלכם מנוהל בצורה שמתאימה לכם? ישעיה גליק ישמח לבדוק איתכם, ללא עלות.